——2019年8月30日在县十四届人大常委会第27次会议上

伊川县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府，向县人大常委会作2019年上半年财政预算执行情况报告，请予审议。

一、2019年上半年预算执行情况

2019年是“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。上半年以来，我们紧紧围绕党的十九大精神以及县委决策部署，以建立全面“规范透明、标准科学、约束有力”的预算制度为总基调，以五大发展理念为引领，以全面建成小康社会和全省经济强县为目标，认真落实积极的财政政策。支持推进供给侧结构性改革，充分发挥财税政策在促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用；加快推进财税体制改革，加大财政资金统筹使用力度，盘活存量、用好增量，优化财政支出结构，重点保障基本民生支出，加大扶贫攻坚投入，严格控制一般性支出；利用财政资金引导和带动社会资本投入，增加基本公共服务供给；加强地方政府性债务管理，积极防范化解财政金融风险；积极推进中期财政规划管理，提升财政预算管理水平，提高财政政策的前瞻性、有效性和可持续性，促进经济社会平稳健康发展。

（一）全县一般公共预算执行情况

上半年，全县一般公共预算收入完成13.75亿元，达到年预算24.15亿元的57%，同比增长18.9%。其中：县本级完成11.15亿元，占年预算19.95亿元的55.9%，同比增长17.2%；乡（镇）级完成2.6亿元，占年预算4.2亿元的61.9%，同比增长26.2%。

全县一般公共预算支出完成30.91亿元，占年预算39.57亿元的78.1%，同比增长23.9%，其中：县本级完成28.31亿元，占年预算的78.8%；乡（镇）级完成2.6亿元，占年预算的71.4%。

（二）县本级一般公共预算收入执行情况

上半年，县本级一般公共预算收入完成11.15亿元，占年预算的55.9%，同比增长17.2%，其主要收入项目完成情况是：

1、增值税10876万元，占年预算的18.3%，同比增长13.8%；

2、企业所得税9677万元，占年预算的52.3%，同比下降43.2%；

3、个人所得税861万元，占年预算的44.2%，同比下降26.1%；

4、资源税637万元，占年预算的31.9%，同比增长20.4%；

5、城市维护建设税1235万元，占年预算的24.7%；

6、房产税1760万元，占年预算的20.7%，同比增长0.1%；

7、印花税547万元，占年预算的17.1%，同比下降28.9%；

8、城镇土地使用税16875万元，占年预算的290.9%，同比增长42.1%；

9、土地增值税14279万元，占年预算的432.7%；

10、车船使用税10万元，占年预算的1.4%；

11、耕地占用税2259万元，占年预算的12.6%，同比下降82.9%；

12、契税7061万元，占年预算的47.1%，同比增长320.5%；

13、环境保护税584万元，占年预算的23.4%，同比增长0.1%；

14、专项收入4195万元，占年预算的96.4%，同比增长109.4%；

15、行政事业性收费9577万元，占年预算的97.7%，同比下降65.9%；

16、罚没收入4613万元，占年预算的71%，同比增长81.8%；

17、国有资本经营收入6367万元，占年预算的42.4%；

18、国有资源（资产）有偿使用收入12101万元；

19、捐赠收入10万元，同比下降23%；

20、政府住房基金收入218万元，同比增长3%；

21、其他收入7787万元，占年预算的42.1%，同比增长320.9%。

（三）县本级一般公共预算支出执行情况

上半年，县本级一般公共预算支出完成28.31亿元，占年预算的78.8%，同比增长25.8%，其主要支出项目完成情况是：

1、一般公共服务支出22587万元，占年预算的95.7%，同比增长78.1%；

2、公共安全支出10679万元，占年预算的78.2%，同比增长12.5%；

3、教育支出78654万元，占年预算的88.3%，同比增长26.9%；

4、科学技术支出2976万元，占年预算的60.4%，同比下降18.2%；

5、文化旅游体育与传媒支出1410万元，占年预算的47%，同比增长92.6%；

6、社会保障和就业支出49868万元，占年预算的87.6%，同比增长37.5%；

7、卫生健康支出63376万元，占年预算的94.7%，同比增长12%；

8、节能环保支出4447万元，占年预算的59%，同比增长81.9%；

9、城乡社区支出15006万元，占年预算的89.4%，同比增长38.6%；

10、农林水支出18719万元，占年预算的39.4%，同比增长6.2%；

11、交通运输支出3190万元，占年预算的35.3%，同比增长9%；

12、资源勘探信息等支出1028万元，占年预算的46.1%，同比下降21.9%； 

13、商业服务业等支出227万元，占年预算的91.2%，同比增长100.9%；

14、金融支出30万元，占年预算的100%。

15、自然资源海洋气象等支出5628万元，占年预算的97.3%，同比增长302%；

16、住房保障支出2982万元，占年预算的97.3%，同比增长33.5%；

17、粮油物资储备支出230万元，占年预算的41.8%，同比下降7.3%；

18、灾害防治及应急管理支出860万元，占年预算的55.6%；

19、其他支出1222万元，占年预算的38.6%，同比下降73.3%。

（四）全县政府性基金预算执行情况

上半年，全县政府性基金预算收入完成5.1亿元，达到年预算4亿元的127.5%，同比增长168.3%。

全县政府性基金预算支出完成4.8亿元，占年预算6.3亿元的77%，同比增长42%。

（五）全县社会保险基金预算

县十四届人大五次会议批准2019年全县社会保险基金收入预算为10.42亿元，上半年实际完成收入5.01亿元，占预算的48.1%；2019年全县社会保险基金支出预算为9.65亿元，上半年实际完成支出4.64亿元，占预算的48.1%。

（六）上半年地方政府性债务收支情况

2018年末，我县政府性债务余额222,270.59万元，其中，一般债务159,788.59万元，专项债务62,482万元。

2019年上半年，我县申请新增债券资金23,500万元，其中,

新增一般债券2,900万元，新增专项债券20,600万元。

2019年，上级下达我县政府性债务限额348,412万元，其中一般债务限额221,015万元，专项债务限额127,397万元。

2019年上半年，我县政府性债务余额246,430.59万元，其中，一般债务165,768.59万元，专项债务80,662万元。

截至2019年6月底，我县政府性债务余额在上级下达的限额以内。

（七）上半年预算执行的主要特点

1、一般公共预算收入实现时间任务“双过半”。元至6月份，全县一般公共预算收入累计完成137,543万元，占年预算的57%，同比增长18.9%，增收21874万元，圆满完成市财政局下达的收入目标任务。

2、财政、税务二部门收入进度不平衡。元至6月份，财政部门累计完成43,053万元，占年预算的63.2%，同比增长26.7%，增收9086万元；税务部门累计完成94,490万元，占年预算的54.5%，同比增长15.7%，增收12,788万元。相对于时间进度，财政部门比税务部门多完成收入8.7个百分点。

3、收入质量同比有所下降,收入结构仍需进一步优化。

元至6月份，全县税收收入累计完成137,543万元，占年预算的57%，同比增长18.9%，税收收入占全县一般公共预算收入的比重为67.3%，同比下降1.8个百分点，收入质量有待进一步提高。

4、以“保工资、保运转、保民生”为重点合理安排支出，优化支出结构，并集中财力保障重点项目，财政支出相对平稳。元至6月份，全县一般公共预算支出累计完成309,098万元，占年预算的78.1%，同比增长24%，增支59,836万元。按照5月7日省政府召开的“全省做好县级保工资电视电话会议”精神，优先安排“三保”支出，优先安排工资支出，保障了全县干部教师职工工资的按时发放。保障了机构正常运转所需的必要支出。

    从上半年全县财政收支情况来看，总体表现为稳中有增，但是财政运行中仍存在一些亟待解决的问题，表现在：一是经济下行压力持续，虽然财政收入总量平稳增长，受减税降费政策因素影响，可用财力后劲不足；二是税源结构相对单一，产业结构性矛盾还没有得到根本性解决，目前财政收入主要靠伊电集团和伊川农商行两大税源支撑，拉动性新增税源少，收入结构急需调整和优化；三是政策性支出增长较快，保障和改善民生压力大，收支矛盾已经凸显。

二、2019年上半年工作开展情况

（一）严格落实好减税降费政策，增强经济发展活力。全面落实中央、省、市和县委、县政府决策部署，配合有关部门精心组织、扎实推进，实打实、硬碰硬，确保减税降费政策不折不扣落实到位，有效减轻企业负担，重点降低制造业和小微企业税收负担，让企业有更强获得感，激发市场活力，增强经济内在动力。同时，处理好减税降费与严格依法征缴、稳定收入增长、保障经费支出的关系，做到该减的坚决减下来，该收的坚决收上来，让企业和人民群众有实实在在的获得感。

（二）认真开展综合治税，确保财政收入稳定增长。上半年，按照县十四届人大五次会议批准的收入目标，以深入开展综合治税为抓手，会同税务部门依法加强税收征管，建立健全深化国税地税征管体制改革综合试点暨综合治税工作联席会议制度，强化收入征管机制，堵塞征管漏洞，做到依法征收，应收尽收。同时，逐单位、逐项目跟踪监测非税收入征缴情况，督促执收单位依规加强非税收入管理，严格按规定及时足额上缴入库，进一步优化收入结构，切实保证财政收入质量。

（三）切实加快支出进度，努力提高预算调整到位率。上半年以来，我们采取积极有效的调控措施，提高资金分配下达效率，切实加快支出进度。一是及时开展上级转移支付指标对账工作，加强与上级财政沟通衔接，做好预算指标和资金往来对账工作，并根据上级转移支付和本级收入安排情况，及时调整支出预算数，上半年共核对上级转移支付资金17.1亿元。二是采取切实有效措施加快资金分配下达，财政部门按照《预算法》要求，提前测算，积极协调，在限定分配时间内，确保转移支付资金按时分配下达。三是密切关注一般公共服务、教育、社保等八项支出进度，确保八项支出持续增长，上半年拨付八项支出26.3亿元，同比增长26.6%，增支5.5亿元。

（四）持续调整优化支出结构，保障机构正常运转。坚决执行过“紧日子”的财政方针，严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持“保工资”支出在“三保”支出中的优先顺序，把钱花在刀刃上。支持扶贫、农业、教育、生态环保等重点领域，确保兜住“三保”底线。上半年，优先拨付了干部教师职工工资3.1亿元，离退休人员工资1.2亿元，补发2018年度调整标准增加工资1,640万元，正常晋级晋档增加工资476万元，提高离休人员护理费至每人每月2,500元，公车改革补贴、物业补贴、通信补贴等各项补贴足额纳入预算正常发放，切实保障了基层政权正常运转的资金需求，为我县各项社会事业和谐发展提供了财力保障。

（五）积极保障改善民生，加大财政投入力度。上半年，全县共拨付民生资金25.4亿元，占公共预算支出的比重为82.3%，同比增长23.2%。一是优先安排教育文化事业经费，共拨付8.1亿元，同比增长28.2%。保障了教育事业、文化事业的健康有序发展。二是加大就业和社会保障投入，强化社保资金支出管理，累计拨付社保类专项资金5.1亿元，同比增长37.4%。确保了养老、优抚、低保、失业等社会保障事业顺利开展，保障了城乡低收入人群的基本生活需要。三是支持医疗卫生体制改革，加大医疗卫生事业投入，拨付医疗卫生经费6.5亿元，同比增长12.3%。有力推进了医疗卫生改革工作的顺利实施。四是加大支农资金的投入，集中财力，发挥资金整体效应，合理调配支农资金，拨付农林水经费2.7亿元。认真落实国家开展统筹整合使用财政涉农资金的各项政策措施，发挥资金的整体效能，全力支持全县脱贫攻坚工作。上半年，财政部门按照要求统筹整合涉农资金1.4亿元，下达扶贫资金1.4亿元。

（六）拓宽筹资融资渠道，减轻财政支付压力。认真研究现行政策，拓宽向上争取资金渠道，除上级提前告知转移支付资金15.2亿元外，争取上级一般及专项转移支付资金1.9亿元，争取上级债券置换资金1.7亿元，争取新增债券资金2.4亿元元，缓解了县公益性基础设施建设和社会各项事业发展的资金需求压力，进一步化解了政府债务风险，确保了债权人的合法权益，维护了政府信用，也为财政预算的有序执行提供了资金支撑。

三、2019年下半年财政工作重点

下半年，全县财税部门要深入贯彻党的十九大精神，严格落实预算法的各项要求，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深化财税体制改革，建立健全全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理，严格加强政府性债务管理，不断提升财政管理水平。

    （一）以深入开展综合治税为抓手，依法组织财政收入。

    重点关注耕地占用税、土地使用税、土地增值税以及小产权房等税收征缴情况。

1、关注县重点项目伊河整治、中国制造业2025示范园、大唐风力、光伏发电、新伊高速、各乡镇污水处理厂等耕地占用税及城镇土地使用税是否足额申报缴纳。

2、积极与产业集聚区管委会、滨河新区管委会联系，取得详细的租用土地信息，进一步做好土地使用税的征收工作。

3、对县域范围内的房地产项目进行一次全面清查，做到在建、在售项目，个个心中有数。按照《土地增值税清算规程》规定，对符合应清算和可清算的项目，建立台账，按月更新，做到动态管理。

4、由住建部门牵头，财政、发改委、规划、公安、国土、税务、乡（镇、办事处）等部门积极参与，对县域内的小产权房建设、销售情况进行排查摸底，理清小产权房建造和销售的主要形式，分建筑、销售两个环节分别计征其应缴纳的各项流转税、所得税、城建税及附征、印花税等。

（二）调整优化支出结构，牢固树立过“紧日子”的财政思想。

1、坚持精打细算、勤俭节约，严格控制和压减一般性支出，从严控制“三公”经费预算，集中财力在保障“三保”支出的基础上，重点支持扶贫、生态环保、农业、教育、科技等重点领域。

2、紧紧围绕县委县政府决策部署，加大资金和政策统筹力度，为贯彻落实县委、县政府的重大决策部署提供财力保障，支持推动经济高质量发展。

3、强化预算约束。按照预算法相关规定，严格预算支出管理，年初未列入预算的项目，一律不再追加预算，严格按照人大批准的预算加快预算执行到位率，确保财政预算有序执行。

（三）争取上级资金和政策支持，努力缓解财政支出压力。

1、各部门认真解读上级有关政策精神，在充分了解上级投资导向的基础上，坚持以项目建设拉动经济增长，向上争取项目和资金支持，凡是向上争取政策和资金支持的项目，县政府优先考虑，各部门全力配合。

2、积极申请上级专项债券，各部门按照职责分工，密切协作，认真做好项目入库准备工作，为后续的专项债券发行提供充足的项目资源，为我县重点项目建设提供更多的后续资金支持，使我县经济逐步形成良性循环模式。

（四）严格防控政府隐性债务风险，牢牢守住风险底线。

打好防范化解重大风险攻坚战，重点是防控政府债务风险。当前我县地方政府债务风险总体可控，但债务风险问题仍然比较突出，如果处理不好，问题日积月累，就会危及经济安全和社会稳定。全县干部职工要强化忧患意识、树立底线思维，以高度的政治责任感，把防范化解债务风险放在重要位置，坚决守住不发生区域性、系统性政府债务风险的底线。

打好防范化解重大风险攻坚战，全县各部门认真贯彻落实中央严控地方政府债务管理的系列要求和预算法等制度规定，坚持“开前门、堵后门”，全面摸清底数，严控政府债务增量，进一步规范政府举债行为，把政府债务分类纳入全口径预算管理，强化债务风险评估预警、应急处置和考核问责，对融资平台债务和 PPP 项目、政府投资基金、政府购买服务等进行动态监测、及时预警。各部门要围绕债务风险化解总体目标，结合实际找准问题症结，稳步推进存量债务处置，积极稳妥化解政府债务。加快转变发展理念，在基础设施建设上要合法合规、有序有效，切不可超出政府承受能力去举债搞建设；要在依法依规、主动作为、科学运作，善于运用社会资本，确保政府债务风险总体可控，经济社会平稳运行。

（五）持续深化财政改革，提升财政管理水平。在继续推行投资评审、政府采购、公车改革等一系列行之有效的财政改革的基础上，财政部门要心系发展、心系民生，政治上时刻保持清醒，增强“四个意识”、 坚定“四个自信”、做到“两个维护”，做政治上的明白人，进一步建设“三个表率，一个模范”政治机关，树牢为人民服务的宗旨意识，做到警钟常鸣，着眼教育，立足防范，强化监督。全面提高党员干部的思想政治素质，增加廉洁自律的自觉性，树立良好的财政形象。

主任、各位副主任、各位委员，2019年是实施“十三五”规划的关键一年，做好今年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下、在县人大及其常委会监督指导下，奋力拼搏，扎实工作，确保圆满完成2019年各项目标任务，为我县经济社会健康发展做出更加积极贡献！